养老保险的账户余额是指单位和个人缴纳的养老保险费中，计入个人账户的那一部分以及该部分金额所产生的利息。
一、养老保险缴费机制
养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。基本养老保险基金由用人单位和个人缴费以及政府补贴等组成。其中：
用人单位缴费：用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，这部分费用记入基本养老保险统筹基金。
个人缴费：职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，这部分费用记入个人账户。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险的，也应当按照国家规定缴纳基本养老保险费，分别记入基本养老保险统筹基金和个人账户。
二、养老保险账户余额的构成
养老保险账户余额主要由以下两部分构成：
个人缴费部分：个人缴纳的基本养老保险费用会计入个人账户。
利息收益：个人账户中的资金会产生一定的利息，这些利息同样会计入养老保险账户余额。
三、养老保险账户余额的用途与规定
用途：养老保险账户余额是组成养老保险金的一部分，在员工达到退休年龄和达到享受待遇条件时，会按月发放给员工。
规定：个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。但如果参保人员出国定居或意外死亡，个人养老保险账户余额是可以取出的（或由其合法继承人继承）。如参保人在职时死亡，个人账户中的金额核算后将全部返还给合法继承人；如参保人已领取过养老金后死亡，个人账户中有余额的，连同利息一同返还给合法继承人。
综上所述，养老保险的账户余额是个人养老保障的重要组成部分，它关系到退休后养老金的发放标准和个人的养老生活质量。因此，建议参保人员定期关注自己的养老保险账户余额情况，以确保自己的养老权益得到充分保障。
