养老保险个人账户余额的计算主要基于个人缴纳的养老保险费用以及这些费用所产生的利息。具体计算方法及要点如下：
一、养老保险个人账户的组成
1. 个人缴纳的基本养老保险费：这是个人账户余额的主要组成部分。根据个人工资的一定比例（通常为8%）进行缴纳，这部分金额会全部计入个人账户。
2. 利息：个人账户中的资金会按照一定的记账利率产生利息，这部分利息同样会计入个人账户余额。记账利率通常不低于银行定期存款利率，并可能根据国家政策进行调整。
二、养老保险个人账户余额的计算公式
公式一：个人账户养老金=个人账户全部储存额÷计发月数
个人账户全部储存额：是计算个人账户养老金的基础，由个人实际缴费金额和记账利息组成。
计发月数：根据职工退休时的年龄和当时的人口平均寿命来确定。不同的退休年龄对应不同的计发月数，例如50岁退休的计发月数为195个月，55岁退休的计发月数为170个月，60岁退休的计发月数为139个月。
公式二：个人账户累计储存额=缴纳年限内每月个人工资×8%的总和+利息
缴纳年限内每月个人工资：指个人在缴纳养老保险期间，每个月的工资收入。这里的8%为通常的缴费比例，具体比例可能因地区和政策而异。
利息：包括个人账户资金在历年累积过程中所产生的利息。
另外，还有一种年度计算法，用于计算养老金个人账户余额：个人账户余额=去年底的个人账户储存总额×(1+当年的记账利率)+当年的记账金额×(1+当年的记账利率×调整系数)。这里的调整系数（如1.083）和记账利率会根据具体政策进行调整。如果每月缴纳的金额固定，年度计算法适用；如果缴纳金额有变化，则需要使用月积数法。
三、影响养老保险个人账户余额的因素
1. 缴费年限：缴费的总年数直接影响最终的退休金计算。缴费年限越长，个人账户中的资金积累就越多。
2. 缴费额度：每期的具体缴费金额也是决定最终养老金数额的重要因素。缴费比例越高，用于个人账户部分的资金也越多。
3. 记账利率：若个人账户中的资金有投资操作，相关的利率及回报率亦会影响最终的账户余额。记账利率越高，个人账户余额的增长速度就越快。
养老保险个人账户余额的计算是一个复杂而又精细的过程，涉及多个因素和变量。为了增加余额，除了需要缴纳更多之外，尽早缴纳也很重要。同时，建议定期查看自己的养老保险个人账户记录，确保数据的准确性和完整性。
