个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。以下是对个人养老金的详细解释：
一、定义与性质
个人养老金是政府鼓励个人向专门的账户进行缴费，并由个人依据自身风险收益特征选择相应的、符合条件的养老金融产品进行投资，以积累养老金资产的制度安排。它是独立于基本养老保险之外的第三种养老制度，与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接，共同构成我国的多层次、多支柱养老保险体系。
二、参与条件与方式
参与条件：在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。
参与方式：个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担。参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户，并在商业银行开立个人养老金资金账户。
三、投资与收益
投资选择：参加人可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（统称“个人养老金产品”），以实现养老金资产的积累和增值。
收益特点：个人养老金实行完全积累，即个人所缴纳的养老金以及通过投资获得的收益均归个人所有。
四、税收优惠政策
根据国家有关规定，参加个人养老金制度的人可以享受税收优惠政策。这有助于减轻个人的税收负担，鼓励更多人参与个人养老金制度。
五、作用与意义
补充养老保障：个人养老金制度为参保人提供了基本养老保险之外的补充养老保障渠道，有助于增加个人的养老收入。
促进资本市场发展：个人养老金制度的实施有助于引导个人资金进入资本市场，为资本市场提供长期稳定的资金来源，促进资本市场的健康发展。
个人养老金制度是我国多层次、多支柱养老保险体系的重要组成部分，对于提高老年人的生活水平、促进资本市场发展具有重要意义。
