个人养老帐户，通常指的是个人养老金账户，这是个人为自己未来的养老生活设立的专项储蓄账户。以下是对个人养老金账户的详细解释：
一、定义与基础
个人养老金账户是个人养老金信息管理服务平台为参加人开立的唯一账户，用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联。该账户记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。
二、特点与作用
1. 自愿参与：个人养老金账户是自愿开通的，参与者可以根据自己的需求决定是否开通。
2. 强制积蓄：购买个人养老金后，资金除了用于未来养老或失去劳动能力支出等国家规定的用途外，是不能够随意动用的。这一特点有助于个人进行长期稳定的积蓄，为未来的养老生活提供保障。
3. 个人全额积累：个人养老金制度采取的是个人账户制度，意味着个人缴纳的费用将全部属于自己的账户，与职工养老保险（分为统筹账户和个人账户）有所不同。
4. 税收优惠：参加个人养老金制度，可以享受到个人所得税的减免或延迟支付。虽然在未来领取时仍需缴纳个税，但税率可能是最低税率，如3%，从而降低了个人的税收负担。
5. 灵活理财：个人养老金账户内的资金可以用来购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。这一特点使得个人可以根据自己的风险承受能力和收益预期进行灵活的投资理财。
三、缴存与领取
1. 缴存：有基本养老保险的劳动者（不含退休人员）都可以参加个人养老金账户。每年最高可缴存一定金额（如2025年的上限为12000元），具体金额可能会根据国家政策进行调整。缴存是自愿的，可以根据自己的需求选择是否缴存。
2. 领取：个人养老金在缴存期间是不可以支取的。只有在达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，以及国家规定的其他情形下，才可以申请按月、分次或一次性领取个人养老金。
个人养老金账户是个人为规划未来养老生活而设立的专项储蓄账户，具有自愿参与、强制积蓄、个人全额积累、税收优惠以及灵活理财等特点和作用。
